A公司基本户2020年5月的银行存款余额调节表存在一笔企业已付银行未付的货款46000元，原因是收款方账户信息有误当月被银行拒绝支付，7月的银行存款余额调节表仍存在这笔未达账项，按公司规定银行账户未达账项的清理核销原则上不能超过（ ）个月。

单选题

A公司基本户2020年5月的银行存款余额调节表存在一笔企业已付银行未付的货款46000元，原因是收款方账户信息有误当月被银行拒绝支付，7月的银行存款余额调节表仍存在这笔未达账项，按公司规定银行账户未达账项的清理核销原则上不能超过（ ）个月。

答案解析

单选题

按公司规定，银行存款余额调节表的编制范围是（ ）

答案解析

多选题

“银行存款余额调节表”是()。

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材料题

料2017年1月，某审计组对丙公司2016年度财务收支情况进行了审计。有关货币资金业务审计的情况和资料如下：1.审计人员在对货币资金业务内部控制进行调查的过程中了解到：①出纳员在办理报销等付款手续后，及时登记现金、银行存款日记账和总账；②出纳员每日盘点现金，并与现金日记账账面余额核对；③由负责成本核算的会计人员每月编制银行存款余额调节表；④对银行存款日记账余额和银行对账单余额相等的银行存款账户，不编制银行存款余额调节表。2.审计人员在1月30日营业结束后，对丙公司的库存现金进行了突击式监盘。审计人员协助出纳员完成现金清点，并填制“库存现金盘点表”，作为审计工作底稿。监盘结果表明现金长款40 000元，出纳员声称该笔现金由其本人临时存放于保险柜中，与公司业务无关。3.审计人员发现该公司银行存款账户2016年12月31日银行对账单余额与银行存款日记账余额不符，被审计单位解释的原因是存在未达账项。审计人员采取了下列审计程序：①重新测试与银行存款相关的内部控制；②对2016年各月末银行存款余额进行趋势分析；③自行编制该账户2016年12月份的银行存款余额调节表；④抽查与银行存款相关的重要业务，

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单选题

甲公司2020年12月31日银行存款日记账账面余额为286000元，银行对账单余额为295000元，经逐笔核对，发现有以下未达账项：（1）29日企业开出转账支票一张18000元，持票人尚未到银行办理结算手续；（2）30日委托银行代收销货款14000元，银行已经收到，企业尚未收到收款通知；（3）30日银行代付本月水电费21000元，企业尚未收到银行付款通知；（4）30日存入银行2000元的银行转账支票，银行尚未入账。公司据以编制“银行存款余额调节表”。调节后的银行存款余额应为（　）元。

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