某银行的欧元对人民币的即期汇率报价为EURl= CNY9.6353/63。客户按该汇率从该银行买入100万欧元需要支付（ ）万元人民币。

单选题

某银行的欧元对人民币的即期汇率报价为EURl= CNY9.6353/63。客户按该汇率从该银行买入100万欧元需要支付（ ）万元人民币。

答案解析

材料题

2016年2月1日，中国某企业与欧洲一家汽车公司签订总价300万欧元的汽车进口合同，付款期为三个月，签约时人民币汇率为1欧元＝7.4538元人民币。企业签订合同当天，银行三个月远期欧元兑人民币的报价为7.4238/7.4630。企业以该价格与银行签订外汇远期合同，从而可以在三个月后按1欧元兑7.4630元人民币的价格向银行换入300万欧元用以支付贷款。假设企业签订出口合同并且操作远期结售汇业务后，人民币兑欧元不断贬值，三个月后人民币兑欧元即期汇率已降至l欧元＝8.0510元人民币，与不进行套期保值相比，进行远期结售汇会使企业少支付货款（　　）。

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问答题

甲公司按季度计算汇兑损益。2×20年3月3日，向乙公司出口销售商品1 000万欧元，当日的即期汇率为1欧元＝7.15元人民币。假设不考虑相关税费，货款尚未收到。3月31日，甲公司仍未收到乙公司的销售货款,当日的即期汇率为1欧元＝7.13元人民币。　　5月20日收到上述货款1 000万欧元存入银行。假定5月20日即期汇率为1欧元＝7.16元人民币。　　要求：根据上述资料，做出甲公司的相关会计处理。

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材料题

某企业5月1日向欧洲客户出口一批货物，合同金额为50万欧元，即期人民币汇率为1欧元=8.6766元人民币，合同约定3个月后付款。已知5月1日即期汇率为1欧元=8.6766元人民币；CME期货交易所的人民币/欧元期货合约的大小为面值100万元人民币/手；5月1日CME主力人民币/ 欧元期货合约报价为0.11517/0.11522。该企业可以选择规避面临的外汇风险的手段包括（　　）。

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单选题

(综合题)某中国进出口公司为了防范汇率风险，与某银行做如下一笔掉期交易：①公司以美元兑人民币的即期汇率买入200万美元②同时签订美元兑人民币3个月远期汇率合约，以约定价格卖出200万美元。某银行报价如下：在该笔汇率掉期交易中，此进出口公司净支付( )。

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