甲技术开发咨询公司于2017年成立，2019年现代服务销售额占总销售额比例为80%，公司按规定享受四大行业进项加计抵扣10%的政策并办理了相关备案手续。为增值税一般纳税人，2020年7月，发生下列业务： 　　已知：当月取得的凭证符合税法规定，并当月认证抵扣。 　　要求：根据资料，回答下列问题： 　　（1）为我国境内乙企业（小规模纳税人）提供产品研发服务并提供培训业务，取得研发服务含税销售额30万元，培训含税销售额10万元。 　　（2）为我国境内丙公司提供技术项目论证服务，开具增值税专用发票，注明金额为120万元。 业务（1）（2）应计算销项税额（　）万元。

材料题

甲技术开发咨询公司于2017年成立，2019年现代服务销售额占总销售额比例为80%，公司按规定享受四大行业进项加计抵扣10%的政策并办理了相关备案手续。为增值税一般纳税人，2020年7月，发生下列业务：　　已知：当月取得的凭证符合税法规定，并当月认证抵扣。　　要求：根据资料，回答下列问题：　　（1）为我国境内乙企业（小规模纳税人）提供产品研发服务并提供培训业务，取得研发服务含税销售额30万元，培训含税销售额10万元。　　（2）为我国境内丙公司提供技术项目论证服务，开具增值税专用发票，注明金额为120万元。业务（1）（2）应计算销项税额（　）万元。

答案解析

材料题

甲技术开发咨询公司于2017年成立，2019年现代服务销售额占总销售额比例为80%，公司按规定享受四大行业进项加计抵扣10%的政策并办理了相关备案手续。为增值税一般纳税人，2020年7月，发生下列业务：　　已知：当月取得的凭证符合税法规定，并当月认证抵扣。　　要求：根据资料，回答下列问题：　　（1）为我国境内乙企业（小规模纳税人）提供产品研发服务并提供培训业务，取得研发服务含税销售额30万元，培训含税销售额10万元。　　（2）为我国境内丙公司提供技术项目论证服务，开具增值税专用发票，注明金额为120万元。（3）向我国境内丁企业转让一项专利取得技术转让收入240万元，技术咨询收入60万元，已履行相关备案手续；另转让自己生产的设备一台，开具增值税专用发票，设备金额50万元；为安装后的设备提供维护保养，取得不含税收入20万元。（4）从一般纳税人企业购进办公用电脑，取得增值税专用发票，注明金额为100万元。向一般纳税人运输企业支付业务业务（3）中销售设备的运费并取得增值税专用发票，注明金额1万元。（4）甲当月应缴纳增值税（　）万元。

答案解析