(综合题)
5月初，某公司预计将在8月份借入一笔期限为3个月、金额为200万美元的款项。当时市场利率为9.75%，由于担心利率上升，于是在期货市场以90.30点卖出2张9月份到期的美元期货合约(合约面值为100万美元，1个基本点是指数的0.01点，代表25美元)。到了8月份，9月份期货合约价格跌至88.00点，该公司将其3个月欧洲美元期货合约以12%的利率借入200万美元。如不考虑交易费用。通过套期保值，该公司此项借款的利息支出相当于( )美元，其借款利率相当于( )%。

单选题

(综合题)5月初，某公司预计将在8月份借入一笔期限为3个月、金额为200万美元的款项。当时市场利率为9.75%，由于担心利率上升，于是在期货市场以90.30点卖出2张9月份到期的美元期货合约(合约面值为100万美元，1个基本点是指数的0.01点，代表25美元)。到了8月份，9月份期货合约价格跌至88.00点，该公司将其3个月欧洲美元期货合约以12%的利率借入200万美元。如不考虑交易费用。通过套期保值，该公司此项借款的利息支出相当于( )美元，其借款利率相当于( )%。

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单选题

某公司2012年1～4月份预计的销售收入（）

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问答题

（2008年）A公司是一家零售商，正在编制12月份的预算，有关资料如下：　　（1）预计的2008年11月30日资产负债表如下（单位：万元）：（2）销售收入预计：2008年11月200万元，12月220万元；2009年1月230万元。　　（3）销售收现预计：销售当月收回60%，次月收回38%，其余2%无法收回（坏账）。　　（4）采购付现预计：销售商品的80%在前一个月购入，销售商品的20%在当月购入；所购商品的进货款项，在购买的次月支付。　　（5）预计12月份购置固定资产需支付60万元；全年折旧费216万元；除折旧外的其它管理费用均须用现金支付，预计12月份为26.5万元；12月末归还一年前借入的到期借款120万元。　　（6）预计销售成本率75%。　　（7）预计银行借款年利率10%，还款时支付利息。　　（8）企业最低现金余额5万元；预计现金余额不足5万元时，在每月月初从银行借入，借款金额是1万元的整数倍。　　（9）假设公司按月计提应计利息和坏账准备。　　要求：计算下列各项的12月份预算金额：　　（1）销售收回的现金、进货支付的现金、本月新借入的银行借款；　　（2）现金、应收账款、应付账款

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问答题

13年12月份的预算，有关资料如下：　　（1）预计2013年11月30日的资产负债表如下：（2）销售收入预计：2013年11月200万元，12月220万元；2014年1月230万元。　　（3）销售收现预计：销售当月收回60%，次月收回38%，其余2%无法收回（坏账）。　　（4）采购付现预计：销售商品的80%在前一个月购入，销售商品的20%在当月购入；所购商品的进货款项，在购买的次月支付。　　（5）预计12月份购置固定资产需支付10万元；全年折旧费216万元；除折旧外的其他管理费用均须用现金支付，预计12月份为25万元；12月末归还到期的短期借款18万元。　　（6）预计销售成本率75%。　　（7）预计长期借款年利率9%，短期借款年利率为6%，利息按月支付。　　（8）企业最低货币资金余额20万元；预计货币资金余额不足20万元时，在每月月初从银行借入，借款金额是1万元的整数倍，借款年利率为6%，利息按月支付。　　（9）按月计提坏账准备。　　要求：（计算结果四舍五入保留两位小数）：　　（1）计算12月份销售收回的货币资金、进货支付的货币资金、新借入的银行借款；　　（2）计算12月份货币资金、

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